Llegados al caso, los usuarios han de saber que se puede negociar una deuda con Hacienda si las condiciones de la disyuntiva conceden tal oportunidad. Hablamos de contextos comprometidos para las personas involucradas, pero que con el asesoramiento jurídico correcto, pueden llegar a solucionar por medio de algunas de las alternativas que la ley les otorga, cómo negociar deuda con Hacienda.
Una vía que, como decimos, no muchas personas son conscientes de ella, y que puede llegar a ser una excelente herramienta para ajustar los pagos pendientes con la Administración y evitar complicaciones mayores.
Se pueden solicitar aplazamientos, fraccionamientos y explorar negociaciones directas. La asistencia de un abogado especializado en Derecho Administrativo como somos en Sala Legal Boutique analizará la tesitura legal y contextual de la confrontación y sabrá qué opciones se pueden abrazar para contribuir a solucionar la situación con la Agencia Tributaria.
Opciones para abordar deudas con Hacienda
Estas alternativas que existen en favor de los contribuyentes a la hora de negociar deuda con Hacienda, tienen condiciones similares pero diversas según la solución que se escoja. Primero de todo, hay que entender nuestra deuda con Hacienda. Es decir, conocer su origen. Porque una deuda con la Agencia Tributaria puede surgir de diversas situaciones.
Una de las más comunes es la falta de pagos de impuestos sobre la renta, IVA o retenciones, por ejemplo. Esta falta de pago no solo genera un incremento en el monto a abonar debido a recargos e intereses de demora, sino que también suele acarrear problemas legales si no se actúa con rapidez. Con este ejemplo mencionado, se observa con nitidez la razón por la cual es necesario comprender la naturaleza de la deuda y las soluciones disponibles.
Posibilidad de quita
Si hablamos de la posibilidad de negociar una deuda con Hacienda, hay que exponer el concepto de la quita, que es la reducción del monto de la deuda que el deudor debe abonar. Sin embargo, es importante destacar que esta opción no está disponible en el caso de las deudas con Hacienda. La Agencia Tributaria no acepta negociar quitas, lo que significa que los contribuyentes deben explorar otras alternativas para gestionar sus deudas.
Debíamos mencionarla porque es una de las primeras medidas en las que piensan los particulares involucrados a la hora de negociar deuda con Hacienda.
En lugar de buscar una quita, será más viable optar por opciones como el aplazamiento o el fraccionamiento de pagos, que permiten a los deudores cumplir con sus obligaciones tributarias de manera más flexible y acorde a su situación financiera. Ahora las vemos más en profundidad.
Negociar deuda con Hacienda: Solicitar aplazamiento o fraccionamiento de pagos
De las alternativas, como decimos, más viables y coherentes. Muchos abogados recomendamos la solicitud de aplazamiento o fraccionamiento de pagos como primera medida de solución. Aunque no en todos los casos (sí en muchos) se nos va a aceptar.
Dada que en la mayor parte de los casos la voluntad del deudor, una vez se ha certificado que tiene esa deuda con la Agencia Tributaria efectivamente existe, es la de pagar, apoyarse en la vía del aplazamiento o fraccionamiento otorga aire, espacio y flexibilidad para hacer frente a lo debido.
Diferencia entre aplazamiento y fraccionamiento
El aplazamiento y el fraccionamiento son dos soluciones distintas, aunque a menudo se confunden. El aplazamiento consiste en la posibilidad de posponer el pago total de la deuda durante un periodo determinado, permitiendo su abono en una única vez más adelante. En cambio, el fraccionamiento implica el pago de la deuda en varias cuotas a lo largo del tiempo, facilitando una distribución de la carga económica.
Si tenéis dudas al respecto, dejadnos vuestra consulta en los comentarios o contactar con el bufete vía WhatsApp, teléfono o correo electrónico.
Requisitos para solicitar aplazamiento
Para poder solicitar un aplazamiento, el contribuyente debe cumplir con ciertos requisitos establecidos por la Agencia Tributaria. Sin ellos, la solicitud no será evaluada adecuadamente y se rechazará.
El procedimiento de solicitud tiene los siguientes pasos:
- Acceso a la sede electrónica de la Agencia Tributaria o visita a una oficina física.
- Completar el formulario correspondiente a la solicitud de aplazamiento.
- Especificar la cantidad de deuda que se desea aplazar y el periodo solicitado.
El solicitante ha de aportar obligatoriamente cierta documentación concreta, como, por ejemplo, los papeles que justifiquen su situación económica actual. Es decir, recibos de salarios o ingresos, extractos bancarios que reflejen la situación financiera o la lista de gastos mensuales que evidencien la falta de liquidez temporal.
Plan de pagos realista
En la negociación, nuestro abogado ha de tratar de consensuar un plan de pagos realista. Lo que queremos decir es que ha de ajustarse a la capacidad económica del contribuyente.
En la solicitud que entreguemos, hay que explicar nítidamente cómo se pretende cumplir con el compromiso de pago, especificando la cantidad que se podrá abonar mensualmente y el plazo requerido para saldar la deuda. Cuanto más claro y transparente sea este aspecto, más confianza lograremos generar de cara a que Agencia Tributaria acepte la solicitud.
Negociación directa con la Agencia Tributaria
Cuando nos planteamos negociar una deuda con Hacienda, la opción de una negociación directa con la Agencia Tributaria es a lo que nos referimos. Como contribuyentes, vamos a presentar propuestas de pago adaptadas a nuestra situación económica. Veremos cómo responde la Administración a tales posturas.
Claro, para que sean consideradas, nos toca incluir información y documentación precisa sobre nuestra situación financiera. Básicamente, informar y presentar:
- Cantidad total de la deuda.
- Cronograma de pagos propuesto.
- Justificación de la capacidad económica para llevar a cabo el plan sugerido.
Si hacemos una propuesta seria y bien elaborada, exponencialmente veremos aumentadas las posibilidades de aceptación por parte de Hacienda. Que ven esa transparencia y seriedad por parte del contribuyente a afrontar su situación financiera y solventarla satisfactoriamente.
Importancia de un asesor legal
Habrá muchas más posibilidades si gestionamos el procedimiento junto a un asesor legal que tenga experiencia en negociaciones de esta índole con la Agencia Tributaria. Un perfil que sepa cómo presentar la propuesta de manera adecuada, con conocimiento profundo de las normativas fiscales y procedimientos administrativos, y, como decimos, con esa necesaria capacidad para negociar condiciones más favorables con Hacienda.
Xavier Sangenís Lafuente es letrado especialista en diligencias con Hacienda en Barcelona y alrededores, habituado a negociaciones de deudas u otras disputas o requerimientos con la Administración.
Negociar deudas con Hacienda: Alternativas
Además de todo lo mencionado hasta ahora en relación a cómo negociar deuda con Hacienda, debemos puntualizar que existen otras alternativas que pueden ser igual o más efectivas. ¿Habéis oído hablar de la Ley de Segunda Oportunidad? Es, sin duda, una excelente herramienta en según qué contextos.
Básicamente la ley lo que permite a las personas físicas y autónomos es liberarse de deudas, bajo ciertas condiciones, claro está. Como su nomenclatura dispone, esta ley tiene como objetivo ofrecer una segunda oportunidad a aquellos que se encuentran en una situación financiera crítica.
Para acceder a esta ley, es necesario cumplir una serie de requisitos:
- La deuda con Hacienda deberá ser anterior a la declaración del concurso de acreedores.
- Es obligatorio haber intentado llegar a un acuerdo con los acreedores fuera de un procedimiento judicial.
- Se debe presentar formalmente el concurso de acreedores.
- Las deudas no pueden proceder de sanciones o recargos impuestos por la Agencia Tributaria.
Los beneficios de utilizar esta ley incluyen la posibilidad de cancelar las deudas, así como la protección de los bienes patrimoniales del deudor durante el proceso.
Esperar la prescripción de la deuda
Otra alternativa la tendríamos en la prescripción de la deuda tributaria. Según la legislación actual, las deudas fiscales prescriben a los 4 años.
El periodo de prescripción puede ser complicado de gestionar, todo sea dicho. Esto es así debido a que cualquier reclamación realizada por la Agencia Tributaria reinicia el contador, lo que significa que, si Hacienda reclama la deuda dentro de esos 4 años, el plazo vuelve a comenzar.
Para beneficiarse de la prescripción, es capital mantener un control sobre cualquier comunicación recibida y evaluar si la deuda puede quedar fuera del alcance de la Agencia Tributaria. Esta estrategia puede ser más viable en situaciones donde se ha tenido un control estricto sobre la gestión de las obligaciones fiscales.
Consecuencias de no pagar la deuda tributaria
Cuando un contribuyente no abona su deuda tributaria, Hacienda puede iniciar un procedimiento de apremio. Es decir, se envía una notificación del requerimiento de pago en el que se inste al deudor a regularizar su situación. A partir de aquí:
- Si no se realiza el pago, se pueden adoptar medidas que incluyen el embargo de bienes del deudor. El embargo puede afectar cuentas bancarias, salarios e incluso propiedades, siendo una medida drástica que busca asegurar el cobro de la deuda.
Intereses de demora y recargos
Además, el incumplimiento de las obligaciones fiscales también conllevará la acumulación de intereses de demora. Muchos afectados no son conscientes de estos intereses y cuando ven la cantidad final a liquidar, se llevan la desagradable sorpresa (coste adicional a la cantidad original de la deuda).
Los recargos por no pagar a tiempo se desglosan de la siguiente manera:
- Se calculan desde el momento en que se debía realizar el pago hasta el momento en que se regulariza la situación.
- Los recargos pueden ser un porcentaje que se aplica a la deuda pendiente, incrementando así la cantidad total que el deudor debe abonar.
Recomendamos siempre actuar rápidamente ante cualquier deuda tributaria para minimizar el impacto de estos cargos adicionales, que pueden llevar a una situación financiera aún más precaria.
Ejemplos de contextos de deuda
Los vemos en dos ámbitos claros:
Autónomos y empresas
Los autónomos y las empresas a menudo enfrentan situaciones que pueden resultar en deudas tributarias y que les empuja a pensar en maneras de negociar esa deuda con Hacienda. Algunos ejemplos que nos hemos topado en Sala Legal Boutique son:
- Retenciones de IRPF no ingresadas: Un autónomo que no ha ingresado las retenciones practicadas a sus clientes, dejando una deuda pendiente con Hacienda.
- IVA no declarado: Una empresa que no ha declarado ni pagado el IVA correspondiente a sus ventas, acumulando deuda tributaria.
- Impuesto de Sociedades: Cuando una sociedad no abona el impuesto que le corresponde, puede generar un saldo deudor con la Agencia Tributaria.
Contribuyentes articulares
Por su parte, los usuarios particulares también pueden acumular, como ya os hemos especificado anteriormente en el artículo, deudas con Hacienda debido a diversas circunstancias. Por ejemplo:
- Renta no declarada: Un contribuyente que, por desconocimiento o error, no presenta su declaración de la renta y genera una deuda.
- Deuda por bonificaciones no aplicadas: Personas que no han aplicado correctamente beneficios fiscales a los que tienen derecho, resultando en un importe a pagar.
- Multas y sanciones: Incumplimientos relacionados con normativas fiscales pueden acarrear sanciones, contribuyendo a aumentar la deuda total.
Conclusiones
Las situaciones y contextos donde los particulares, trabajadores y empresas podemos tener controversias con la Agencia Tributaria son variados, como habéis podido leer en el artículo. Nadie absolutamente estamos exentos de vernos en una tesitura donde se nos reclame una cantidad impagada, incluso sin haberla propiciado conscientemente nosotros.
Pero cuando alguien o una entidad se plantea cómo negociar deuda con Hacienda, es que ya estamos hablando de cantidades importantes que no se van a poder satisfacer a corto plazo.
Existen vías para aplazar y fraccionar esa deuda (lo más común, el fraccionamiento) que son vistas con buenos ojos por los infractores. Con el apoyo legal de un abogado especializado, será más fácil entender las opciones que existen y negociar directamente con Hacienda en relación a la deuda contraída.
Ya sabéis que en Sala Legal Boutique representamos a perfiles deudores con la Administración, particulares o empresas, consiguiendo el desenlace más favorable para sus intereses. Estamos a vuestra disposición.
📞 930 41 34 68
